Contabilitatea operatriunilor de trezorerie si interbancare

DOWNLOAD REFERAT

Preview referat: Contabilitatea operatriunilor de trezorerie si interbancare

Pentru organizarea sistemului de casierii proprii, bãncile trebuie sã solicite în scris, BNR aprobarea de functionare a acestuia. Dacã banca comercialã respectã prevederile legale de operatiuni cu numerar si dispune de amenajãri speciale,primeste autorizatia de functionare împreunã cu plafonul de casã.

Casele bancare pot fi de mai multe tipuri:
A) Casele operative de încasãri, se ocupã de primirea numerarului în urma
încasãrilor sau pentru retragerea din circulatie a bancnotelor sau monedelor uzate.
Primirea numerarului se face pe baza urmãtoarelor documente:
> foaie de vãrsãmânt cu chitantã, utilizatã pentru depunerea numerarului de cãtre clienti;
> ordin de încasare, folosit în cadrul operatiunilor de depunere interne a bãncii;
> borderou însotitor, utilizat de agentii economici când depun numerar la
casierie în genti sigilate;
> documente de casã emise de sistemul informatic al bãncii.

B) Casele operative de plãti, se ocupã cu eliberarea de numerar la cererea
clientilor. Aceste case pot fi deschise pentru operatiuni în lei sau valutã. Eliberarea
numerarului se face pe baza urmãtoarelor documente:
1. cec simplu;
2. ordin de platã în cazul în care se depune excedentul de numerar la BNR;
3. cerere pentru rãscumpãrarea certificatelor de depozit;
4. cambie;
5. bilet la ordin;
« mai multe referate din Economie