Bugetul trezoreriei statului

DOWNLOAD REFERAT

Preview referat: Bugetul trezoreriei statului

Conturile curente sunt deschise pe seama MFP si a unitatilor Trezoreriei din cadrul directiilor generale.
Scopul lor este de a asigura derularea operatiunilor de incasari si plati in limita disponibilitatilor existente in conturi.
Acest cont curent general se consolideaza zilnic la nivelul centralei Bancii Centrale. Disponibilitatile contului curent general pot avea ca destinatie finantarea temporara a unor deficite ale:

• bugetului de stat, provenite din anii precedenti si nefinantate prin imprumuturi de stat;
• bugetului asigurarilor de stat din anii precedenti pana la alocarea sumelor avand aceeasi destinatie;
• bugetului de stat, bugetului asigurarilor sociale, bugetului Trezoreriei din anul curent.

Disponibilitatile din contul curent general ramase dupa ce a avut loc operatiunea de finantare a acestor deficite sunt utilizate pentru:
• acordare imprumuturi de rascumparare la scadenta sau inainte de scadenta a titlurilor de stat emise pentru finantarea sau refinantarea datoriei publice, cu conditia sa fie asigurate disponibilitatile necesare pentru efectuarea cheltuielilor in baza destinatiei legale;
• acoperirea unor goluri temporare de casa ocazionate de decalajele venituri/cheltuieli din bugetele derulate prin Trezorerie sau prin fonduri speciale, cu termen de rambursare in acelasi exercitiu financiar;

• efectuarea unor operatiuni de plasamente prin intermediul unor institutii specializate, garantate cu titluri de stat detinute de ele sau prin soldul creditor al contului de valuta liber convertibila;
• acordarea unor imprumuturi prin H.G.;
• efectuarea de cumparari reversibile de tip repo;
• efectuarea de plasamente in titluri de valoare cu risc zero in conditiile pietei. « mai multe referate din Contabilitate