Control financiar

1x punct

categorie: Economie

nota: 8.28

nivel: Facultate

- controlul financiar concomitent - se exercita atat de angajati, la nivelul acestora, asupra doc. prelucrate in momentul efectuarii operatiunilor bancare ce presupun angajarea patrimoniala a bancii, cat si prin programe speciale de prelucrare automata a datelor pt. sesizarea aspectelor de frauda, atat in interiorul bancii, cat si din exteriorul acesteia.

- controlul financiar ulter[...]
DOWNLOAD REFERAT

Preview referat: Control financiar

- controlul financiar concomitent - se exercita atat de angajati, la nivelul acestora, asupra doc. prelucrate in momentul efectuarii operatiunilor bancare ce presupun angajarea patrimoniala a bancii, cat si prin programe speciale de prelucrare automata a datelor pt. sesizarea aspectelor de frauda, atat in interiorul bancii, cat si din exteriorul acesteia.

- controlul financiar ulterior - exercitat de catre contabilul sef si personalul cu atributii de control de la o unitate teritoriala, de catre deviziile sau departamentele de specializate, dar in special de departam. de audit si control intern; controlul vizeaza departam. de specialitate din centrala care efectueaza si inregistreaza operatiuni care angajeaza patrimonial banca; se identifica resursele existente, se constituie lipsurile si pagubele produse, se stabilesc cauzele sau vinovatii si se propun masuri pt. preintampinarea unor abateri similare in viitor.

2. Masuri de sanctionare si remediere utilizate de BNR
Banca Nationala a Romaniei poate aplica urmatoarele sanctiuni:
a) avertisment scris dat bancii;
b) limitarea operatiunilor bancii;
c) amenda aplicabila bancii, intre 0,1 si 1% din capitalul social, sau administratorilor, directorilor executivi sau cenzorilor, intre 1-6 salarii medii/banca din luna precedenta, la data constatarii faptei. Amenzile incasate se fac venit la bugetul de stat;

d) retragerea aprobarii date conducatorilor bancii;
e) retragerea autorizatiei bancii.
Banca Nationala a Romaniei, in urma constatarilor, poate lua urmatoarele masuri:
a) incheierea unui acord scris cu consiliul de administratie al bancii, care sa cuprinda un program de masuri de remediere;
b) obligarea bancii aflate in culpa sa ia masuri de remediere a consecintelor faptelor constatate;

c) instituirea masurilor de supraveghere speciala si de administrare
Masuri de remediere - masuri de inlaturare a consecintelor uneia sau unora dintre faptele de mai sus si care pot include:
- stabilirea unui plan de majorare a fondurilor proprii;
- infiintarea de catre consiliul de administratie al bancii a unor comitete pentru supravegherea administrarii creditului, gestiunea activelor si pasivelor sau a controlului intern;
- suspendarea administratorilor pe o perioada care sa nu depaseasca un an sau inlocuirea acestora;
DOWNLOAD REFERAT
« mai multe referate din Economie

CAUTA REFERAT

TRIMITE REFERAT CERE REFERAT
Referatele si lucrarile oferite de E-referate.ro au scop educativ si orientativ pentru cercetare academica.
Confidentialitatea ta este importanta pentru noi

E-referate.ro utilizeaza fisiere de tip cookie pentru a personaliza si imbunatati experienta ta pe Website-ul nostru. Te informam ca ne-am actualizat termenii si conditiile de utilizare pentru a integra cele mai recente modificari privind protectia persoanelor fizice in ceea ce priveste prelucrarea datelor cu caracter personal. Inainte de a continua navigarea pe Website-ul nostru te rugam sa aloci timpul necesar pentru a citi si intelege continutul Politicii de Cookie. Prin continuarea navigarii pe Website-ul nostru confirmi acceptarea utilizarii fisierelor de tip cookie conform Politicii de Cookie. Nu uita totusi ca poti modifica in orice moment setarile acestor fisiere cookie urmarind instructiunile din Politica de Cookie.


Politica de Cookie
Am inteles