Analiza corelatiei fond de rulment, nevoia de fond de rulment, trezoreria neta

5x puncte

categorie: Economie

nota: 9.84

nivel: Liceu

Trezoreria neta ( disponibilul banesc ) partea din fondul de rulment ce depaseste nevoia de fond de rulment fiind dealtfel active circulante lichide care stationeaza intre doua rotatii. Comparand perioada curenta cu cea precedenta, in perioada curenta, firma a realizat un excedent de fond de rulment, situatie ce i-a permis finantarea activitatii de exploatare. Daca avem in vedere, realizarile ce[...]
DOWNLOAD REFERAT

Preview referat: Analiza corelatiei fond de rulment, nevoia de fond de rulment, trezoreria neta

Trezoreria neta ( disponibilul banesc ) partea din fondul de rulment ce depaseste nevoia de fond de rulment fiind dealtfel active circulante lichide care stationeaza intre doua rotatii. Comparand perioada curenta cu cea precedenta, in perioada curenta, firma a realizat un excedent de fond de rulment, situatie ce i-a permis finantarea activitatii de exploatare. Daca avem in vedere, realizarile celor doua perioade, situatia este diferita, astfel in anul precedent, firma are un fond de rulment mult inferior celui realizat in perioada curenta in conditiile in care nevoia de fond de rulment este negativa.

Neonorarea obligatiilor face ca firma sa inregistreze la finele anului disponibilitati. Privita la un anume moment, situatia financiara a firmei nu este alarmanta insa pentru perspectiva trebuie avut in vedere faptul ca datoriile trebuie achitate in perioada imediat urmatoare fapt ce implica existenta disponibilitatilor banesti. Analiza corelatiei creante - obligatii Reprezinta anumite drepturi banesti realizabile in termene diferite.

Formarea lor este direct legata de rotatia capitalului si de momentele cand survin schimbari in forma acestuia. Creantele se determina in principal pe baza relatiilor ce se formeaza intre firma in calitate de furnizor si clientii sai. Opusul creantelor il reprezinta obligatiile sau datoriile firmei catre terti formate in cadrul relatiei acesteia cu furnizorii, cu actionarii, cu salariatii, cu bugetul, cu bancile.

Concluzie : in perioadele analizate, creantele si obligatiile cresc intr-un ritm superior aferent cifrei de afaceri influentand nefavorabil fluxul de disponibilitati. Influenta este atenuata partial de raportul dintre creante si obligatii care desi creste este subunitar fapt ce compenseaza partial gradul de imobilizare al capitalului firmei.
DOWNLOAD REFERAT
« mai multe referate din Economie

CAUTA REFERAT

TRIMITE REFERAT CERE REFERAT
Referatele si lucrarile oferite de E-referate.ro au scop educativ si orientativ pentru cercetare academica.
Confidentialitatea ta este importanta pentru noi

E-referate.ro utilizeaza fisiere de tip cookie pentru a personaliza si imbunatati experienta ta pe Website-ul nostru. Te informam ca ne-am actualizat termenii si conditiile de utilizare pentru a integra cele mai recente modificari privind protectia persoanelor fizice in ceea ce priveste prelucrarea datelor cu caracter personal. Inainte de a continua navigarea pe Website-ul nostru te rugam sa aloci timpul necesar pentru a citi si intelege continutul Politicii de Cookie. Prin continuarea navigarii pe Website-ul nostru confirmi acceptarea utilizarii fisierelor de tip cookie conform Politicii de Cookie. Nu uita totusi ca poti modifica in orice moment setarile acestor fisiere cookie urmarind instructiunile din Politica de Cookie.


Politica de Cookie
Am inteles